Какие документы нужны для оформления налогового вычета

В предыдущем материале мы рассказали, кто и когда может получить налоговый вычет. Но чтобы оформить возврат уже уплаченных средств или уменьшить налогооблагаемую базу нужно предоставить определенный пакет документов. Составили подробный список того, что необходимо собрать для получения каждого вида налогового вычета.

Стандартный налоговый вычет за детей невозможен без свидетельства о рождении ребенка. Оно подтвердит его возраст и степень родства. Если ребенок является студентом на очной форме обучения – нужна соответствующая справка из учебного заведения. В случае, когда ребенок признан инвалидом, родители обязаны предоставить справку об инвалидности. Если ребенок под опекой или взят на попечение, то понадобится документ, доказывающий этот факт. Когда ребенка воспитывает один родитель, то мама или папа должны подтвердить, что являются единственным родителем.

Если же родители развелись, а один из них хочет получить вычет, ему потребуется обосновать факт участия в содержании ребенка. Например, соглашение о выплате алиментов или решение суда. Если вычет оформляется через работодателя, нужно написать заявление на его имя.

В социальных налоговых вычетах по расходам на благотворительность откажут без документов, подтверждающих перевод средств. Это могут быть платежные документы (квитанции, поручения, выписки из банка) и договоры на пожертвование, оказание помощи и т.д. Для вычета за обучение с 1 января 2024 года нужна лишь справка об оплате образовательных услуг. Аналогичные требования предъявляются и к выдаче налоговой компенсации за траты на медицинские и физкультурно-оздоровительные услуги. Кроме наличия справки, важна и ее форма, утвержденная ФНС.

Для вычета по расходам на уплату пенсионных взносов в негосударственные фонды необходима копия договора (страхового полиса) с компанией, копии платежных документов (чеки, ордера, поручения). Если человек оплатил взносы за другое лицо, то потребуется уточнить степень родства с этим гражданином (свидетельство о браке, рождении/усыновлении, установлении опеки). В том случае, когда гражданин самостоятельно оплатил взносы на накопительную часть трудовой пенсии, нужно подтверждение фактических расходов – чеки, ордера и поручения или справка от работодателя об удержании и перечислении средств на взносы по поручению налогоплательщика.

Для оформления имущественного налогового вычета потребуется выписка из Единого государственного реестра недвижимости (ЕГРН) или свидетельство о праве собственности на жилье (комната, квартира или дом), земельный участок или долю в них. При покупке жилья у собственника нужны договор купли-продажи и документы об оплате (чеки, квитанции, поручения, расписки от продавца). В случае приобретения квартиры или дома у застройщика необходимы договор участия в долевом строительстве, акт приема-передачи и платежные документы.

Для оформления налогового вычета за строительство дома понадобится договор купли-продажи земельного участка, договор подряда, договор на разработку проекта и платежные документы (в их число входят и чеки на покупку отделочных материалов). При покупке жилья в ипотеку нужен договор с банком и справку о сумме фактически уплаченных процентов.

Кроме этого, в определенных случаях понадобятся свидетельство о браке или рождении детей (оплата за долю жены/мужа или ребенка) и доверенность на оплату (деньги вносились другим лицом, но по вашему поручению).

Для оформления инвестиционного налогового вычета потребуется следующий набор из документов, которые подтвердят право на возврат части средств: договор на ведение индивидуального инвестиционного счета (ИИС), договор о брокерском обслуживании/доверительном управлении или заявление о присоединении к такому договору, официальные бумаги о зачислении средств на ИИС (платежное поручение, приходно-кассовый ордер, квитанция) и справка о доходах за год.   

Для получения профессионального налогового вычета по НДФЛ требуются документы, подтверждающие его расходы – чеки, акты, накладные, договоры и другие официальные бумаги.

В следующем материале расскажем, как заполнить декларацию по возврату налогов.