Дебет с кредитом: в ЦФО растет задолженность организаций

При управлении собственным бизнесом у предпринимателя неизменно появляется кредиторская и дебиторская задолженность, по состоянию которых судят о состоятельности юрлица. Рассмотрим оба вида обязательств для организаций Центрального федерального округа.

Кредиторская задолженность

По состоянию на конец апреля 2023 г. кредиторская задолженность организаций ЦФО составляет 50,8 трлн руб. Текущие показатели выше прошлогодних на 22%.

Задолженность организаций перед поставщиками, подрядчиками и сотрудниками, по страховым, налоговым выплатам и другим текущим договоренностям уменьшилась всего в трех регионах – Липецкой, Костромской и Белгородской областях. В двух первых субъектах долговые обязательства сократились в размере 2%, на Белгородчине процент предстал в чуть большей величине – около 9 пунктов.

Абсолютным лидером по росту кредиторской задолженности оказывается Смоленская область. Относительно прошлого года невыплаченные финансовые обязательства подскочили на 72%. Прибавка в полтора раза фиксируется в Тульской и Брянской областях. Более чем на треть долговая ответственность выросла в Московской и Рязанской областях.

В остальных регионах кредиторская задолженность увеличивалась, но меньшими объемами. Так наблюдается разброс от 4% в Орловской области до 31 п.п. в Тамбовской области.

 

Показатели просроченной кредиторской задолженности растут аналогичными темпами. Не погашенный вовремя долг вырос в ЦФО на четверть и по свежим данным находится в пределах 1,75 млрд руб.

Критически увеличивается размер просроченной задолженности в двух субъектах – Белгородской и Калужской областях – 90 и 65 процентов соответственно.

В восьми регионах кредитные обязательства перед контрагентами в текущем году постепенно сокращаются. Достигли значительных успехов в этом направлении в Смоленской области – минус 37%. В Орловской, Владимирской и Костромской областях сокращение долга вертится в районе 25 пунктов.

Немного радует то, что в целом доля просроченной задолженности в общем объеме невыплаченных финансовых обязательств остается в пределах 3,5%.

Дебиторская задолженность

Дебиторская задолженность – это те средства, которые должны уже организации. Среди них могут быть финансы за произведенный товар или наоборот, оплаченная продукция, еще не дошедшая от поставщика. Сюда же помещаются и финансовые вычеты из налоговой переплаты.

За квартал с небольшим дебиторская задолженность перед организациями ЦФО увеличилась на 21% по сравнению с таким же отрезком прошлого года. Нарушившиеся цепочки поставки-купли-продажи жестким образом сказалось на предприятиях в Тульской и Смоленской областях. Долги перед компаниями выросли на две трети относительно прошлогодних.

В Московской, Владимирской и Рязанской областях темпы роста задолженности замерли в границах от 30 до 42 процентных пункта.

Четыре региона – Белгородская, Калужская, Костромская и Липецкая области – попали в “зеленую зону”. Дебиторские долги в данных субъектах немного снизились – в основном этот показатель остановился на максимальных 4%. В оставшихся регионах рост обязательств перед предприятиями увеличивается, но величинами, меньшими, чем средние в округе.

С одной стороны, дебиторская задолженность позволяет расширять рынок сбыта за счет привлечения дополнительных клиентов, не способных сразу же оплатить произведенный товар. С другой, грозит финансовой неопределенностью, в особенности если перед заключением сделки скрупулёзно не проверить платежеспособность контрагента. Невнимательность и излишнее доверие приводит к росту просроченной дебиторской задолженности.

В среднем в Центральном округе она увеличилась на 30%. Неоплаченной продукции стало гораздо больше в Тамбовской, Ивановской, Ярославской областях, столице и уже упомянутой ранее Рязанской области. Дебиторская задолженность в этих субъектах выросла в пределах 37-60 процентов.

Положительная конъюнктура в Белгородской, Липецкой и Тверской областях – просроченная задолженность снизилась на треть.

Доля просроченной дебиторской задолженности в общем охвате составляет теперь 4,2%, что на несколько десятых больше, чем год назад.

Отношение дебиторской и кредиторской задолженности

Идеальным считается коэффициент соотношения двух видов задолженностей в размере 1,1-1,2. Т.е., “дебиторка” покрывает кредиторские обязательства и потенциально приносит какую-то прибыль. При наличии крепких ликвидных активов, грамотном финансовом управлении или надежной экономической обстановки допускается коэффициент в 0,9 пункта.

Слишком высокий коэффициент, как в Белгородской области, свидетельствует о грозящем недостатке оборотных средств организации. Подобное явление ставит под угрозу исполнение обязательств, что чревато обращением к кредиторам за дополнительным финансированием. Ставки могут оказаться неприятными, это отразится на благополучии предприятия.

Наоборот, слишком низкий коэффициент, как в Тверской области, опасно с точки зрения надвигающегося банкротства ввиду неспособности погасить кредитные долги.

В целом же, все организации в ЦФО в среднем имеют нормальное соотношение двух видов задолженностей – 0,91 пунктов.